近兩天，跨境圈關(guān)于“個(gè)人銀行卡是否會(huì)因?yàn)槭杖】缇辰Y(jié)匯被凍結(jié)”的討論喧囂塵上。事情源起一位跨境賣家的個(gè)人情況分享，消息發(fā)出后快速在業(yè)內(nèi)傳播，多位賣家分析猜測可能導(dǎo)致其銀行卡凍結(jié)的原因，并擔(dān)心如監(jiān)管政策有變，同樣的事情大量發(fā)生，將對跨境中小賣家造成重創(chuàng)。

賣家們迅速詢問了開戶銀行及所用第三方收款平臺(tái)，得到的回復(fù)大多是，個(gè)人銀行卡是可以正常接收第三方收款賬戶付款的，凍結(jié)案例也未大面積發(fā)生，少數(shù)銀行卡被凍結(jié)或因其他原因。

在跨境賣家群體中，以個(gè)人卡接受跨境收款的情況十分常見，這埋下了一定的合規(guī)隱患。隨著行業(yè)的不斷發(fā)展、監(jiān)管升級(jí)，跨境賣家財(cái)稅合規(guī)化已成必然趨勢，如何做好這項(xiàng)功課？某頭部大賣公司財(cái)稅專業(yè)人士做了幾點(diǎn)分享。

部分賣家反饋，個(gè)人銀行卡收取結(jié)匯被凍結(jié)

2月13日凌晨，一位蝦皮賣家發(fā)博稱，12日其平安銀行卡被凍結(jié)，電詢原因被告知是相關(guān)部門新一輪斷卡行動(dòng)。隨后其到開戶行進(jìn)一步了解，銀行方面查詢后告知，因其私人卡接受了跨境電商第三方收款賬戶的資金，對方對公賬戶打到個(gè)人卡，相關(guān)部門為防止洗錢活動(dòng)，對此類跨境交易個(gè)人卡進(jìn)行了凍結(jié)。

該賣家表示，被凍結(jié)的銀行卡只能做銷戶處理，且5年內(nèi)不能在同一家銀行開戶，柜員稱其為第七個(gè)因這類原因被銷戶的客戶。賣家由此得出結(jié)論，以后跨境電商收款結(jié)算，只能提現(xiàn)到公司對公賬戶，再轉(zhuǎn)到個(gè)人銀卡行。

一石激起千層浪，博文所說信息讓不少賣家心中警鈴大作，有人質(zhì)疑事件本身的真實(shí)性，也有人認(rèn)為收款結(jié)算只能提現(xiàn)至對公賬戶為無稽之談，一時(shí)間眾說紛紜。

部分賣家表示，提現(xiàn)跨境收款導(dǎo)致個(gè)人銀行卡凍結(jié)的情況確實(shí)存在。

一位廣州賣家說，相關(guān)部門的斷卡行動(dòng)從2020年七八月份就開始了?；蛟S因收款較多，一年多前，他曾遇到過平安銀行卡被凍結(jié)的事，“我之前凍結(jié)的錢能拿出來，但是5年內(nèi)不能在平安辦銀行卡。如果收款較多，個(gè)人賣家還是要做一下規(guī)劃，不要亂來?！?/span>

另一賣家與源頭消息賣家的經(jīng)歷十分相似。“我是建設(shè)銀行卡，起初就是線上交易不了，以為系統(tǒng)故障。后面去柜臺(tái)詢問，說有個(gè)公賬對我的私賬頻繁交易，系統(tǒng)懷疑我有洗錢嫌疑，就把卡凍結(jié)了?！痹撡u家想到，自己就是用這張卡綁定了第三方收款工具，用于提現(xiàn)。之后其聯(lián)系銀行解釋了交易動(dòng)機(jī)，目前已經(jīng)解凍。

一位東莞賣家表示，其去年年底就遇到了類似的情況，包括其同事在內(nèi)約有10多張銀行卡頻繁被斷，開卡行為中國銀行和四大行。幸運(yùn)的是，其銀行卡未被銷戶，在前往網(wǎng)點(diǎn)簽署一份不洗錢不外借賬戶的協(xié)議后事情得以解決。賣家猜測，這或與打擊跨境洗錢有所關(guān)聯(lián)。

存在類似經(jīng)歷的賣家不止一兩個(gè)，反洗錢監(jiān)管似乎正趨于嚴(yán)格：

——“遇到了，要去銀行網(wǎng)點(diǎn)簽一個(gè)不洗錢不外借賬戶的協(xié)議?！?/span>

——“我們也遇到了，不確定是不是因?yàn)槭湛顚?dǎo)致的，去營業(yè)廳客服幫忙弄好了，但沒說凍結(jié)原因，很懵?！?/span>

——“今天提款的時(shí)候已經(jīng)收到了銀行電話……最近備貨轉(zhuǎn)賬比較多，每一筆都在問是什么用途，需要趕緊優(yōu)化一下了，害怕?！?/span>

當(dāng)前，賣家們最關(guān)注的問題是：個(gè)人銀行卡真的不能用來接收跨境收款了嗎？凍結(jié)事件會(huì)大面積發(fā)生嗎？有賣家坦言，跨境圈內(nèi)用個(gè)人卡收款的情況十分常見，如果跨境款項(xiàng)提現(xiàn)到個(gè)人卡都要被查的話，跨境生意就難做了。

個(gè)人卡可正常接收跨境收款

上文這位蝦皮賣家稱，其使用某第三方支付平臺(tái)收款，近一年結(jié)算均使用個(gè)人平安銀行卡，被止付前收款兩次，約人民幣4000多元。那么這位賣家銀行卡被凍結(jié)的原因可能是什么？個(gè)人銀行卡還能接受跨境收款嗎？

事實(shí)上，賣家群體普遍認(rèn)為，個(gè)人卡提現(xiàn)跨境收款被凍結(jié)或?yàn)闃O端原因?qū)е碌膫€(gè)例，不會(huì)大面積爆發(fā)。一位賣家直指：“如果是真的，收款機(jī)構(gòu)肯定會(huì)先強(qiáng)制要求都綁定對公賬戶，否則不給出款?！?/span>

不少賣家就此詢問了第三方收款公司人員，得到的都是肯定答復(fù)。“今天上午因?yàn)槭掷m(xù)費(fèi)的問題咨詢客戶經(jīng)理時(shí)候，順帶咨詢了這件事，人家表示是支持提現(xiàn)到公賬卡或法人名下個(gè)人卡的?！薄白稍冞^銀行和收款機(jī)構(gòu)了，回復(fù)大致如下：沒有說對公賬戶不能轉(zhuǎn)個(gè)人賬戶，銀行卡如果有異常被外匯監(jiān)管局凍結(jié)，能夠提供交易記錄、證明合法收入，會(huì)解封的，建議最好在收款卡綁定后臺(tái)?！?/span>

另一位業(yè)內(nèi)人士也站出來發(fā)聲，表示不要相信這類言辭。“國家政策結(jié)匯上有一項(xiàng)跨境人民幣互聯(lián)網(wǎng)貿(mào)易電商專項(xiàng)結(jié)匯，只要有牌照的第三方支付都有這個(gè)權(quán)限。除非是一些非常冷門，敢于去做換匯對沖的第三方支付公司。另外，資金流與稅務(wù)流或稅務(wù)合規(guī)是兩個(gè)概念，比如說用私人卡收了1000萬款項(xiàng)，只要申報(bào)納稅了，其實(shí)稅務(wù)局部門是沒有意見的，只是違反了人民銀行的相關(guān)條例，所以不要被太多恐嚇式營銷給嚇到了。當(dāng)然條件允許的情況下，盡可能還是不要用個(gè)人卡收款?！?/span>

此外，有賣家認(rèn)為，就從收款平臺(tái)提現(xiàn)到個(gè)人卡被凍結(jié)而言，大額高頻的資金出入相對比較容易引起風(fēng)控。

從銀行、收款平臺(tái)及業(yè)內(nèi)人士的反饋看，私人卡是可以正常接收第三方收款賬戶付款的，消息源頭賣家所說案例也沒有大規(guī)模爆發(fā)。如果有銀行賬戶異常情況，賣家配合銀行簽署相關(guān)協(xié)議、提供說明等，賬號(hào)大概率會(huì)很快得以解凍。

并非個(gè)人銀行卡結(jié)匯都會(huì)出現(xiàn)問題，只是個(gè)人銀行卡結(jié)匯時(shí)碰巧有一些問題，也會(huì)出現(xiàn)被凍結(jié)的情況。比如個(gè)人銀行卡是黑卡、流水異常、電話號(hào)碼是空號(hào)、相關(guān)抽查、nvp登錄異常等都會(huì)造成銀行卡被凍結(jié)。

其實(shí)，如果跨境收款政策有更新，無論是收款機(jī)構(gòu)還是銀行方面，都會(huì)先賣家一步行動(dòng)，走在前面，賣家們此刻不必過于焦慮，放平心態(tài)即可。

個(gè)人卡結(jié)匯會(huì)被限制嗎？

億恩網(wǎng)對多個(gè)賣家進(jìn)行隨機(jī)調(diào)查，大多跨境賣家稱，有在使用個(gè)人銀行卡進(jìn)行結(jié)匯。

賣家亞馬遜農(nóng)民工稱，目前使用個(gè)人卡結(jié)匯的賣家肯定很多。就亞馬遜平臺(tái)來說，以前使用個(gè)人身份證就可以開賬號(hào)，中型和大賣家也有用員工信息個(gè)人身份證信息去開賬戶的情況，不會(huì)都去注冊公司，畢竟養(yǎng)公司要錢，員工也不可能當(dāng)個(gè)空殼公司法人。所以這種現(xiàn)象普遍存在，甚至一些中型賣家和大賣家也不可能避免。

一位深圳的賣家介紹，目前他所知的跨境賣家一般會(huì)通過PayPal收款，但是通過這種方式大部分銀行不支持提現(xiàn)。因此，對于跨境電商賣家來說，個(gè)體戶＋PayPal的組合較為常見。大致的路線圖如下：PayPal收款→PayPal提款到個(gè)體戶美金賬戶→個(gè)體戶結(jié)→個(gè)人銀行卡。

跨境賣家使用個(gè)人銀行卡結(jié)匯普遍存在，但已經(jīng)有人遇到了使用個(gè)人卡結(jié)匯，賬戶被凍結(jié)的情況，對于大多數(shù)賣家來說，如何避免這種情況呢？

對此，亞馬遜農(nóng)民工支招，亞馬遜打款是有周期的，賣家結(jié)匯不要太頻繁，盡量避免大額頻繁結(jié)匯。

在發(fā)生個(gè)人結(jié)匯被凍結(jié)的情況之后，有部分賣家猜測，個(gè)人卡結(jié)匯是否會(huì)被限制。一部分賣家直言，如果個(gè)人卡結(jié)匯被查或者被限制，那么就不用做跨境電商了。

個(gè)人卡結(jié)匯會(huì)被限制嗎？多個(gè)業(yè)內(nèi)人士和專業(yè)人士一致得出結(jié)論：不會(huì)，至少目前不會(huì)。

知情人士介紹，相關(guān)部門至少目前不可能限制個(gè)人銀行卡結(jié)匯，如果對這方面進(jìn)行監(jiān)管，盲目進(jìn)行一刀切，這與國家支持小企業(yè)發(fā)展，鼓勵(lì)發(fā)展跨境電商的初衷背道而馳了。

業(yè)內(nèi)某頭部大賣公司財(cái)稅專業(yè)人士稱，主觀感覺個(gè)人銀行卡結(jié)匯被限制的可能性存在，但是也不一定，因?yàn)檫@個(gè)事情牽涉到很多中小企業(yè)，或者說很多中小賣家。

現(xiàn)在相關(guān)部門對中小企業(yè)的態(tài)度，實(shí)際上還是以包容性監(jiān)管為主，所以可能不會(huì)特別嚴(yán)格的去進(jìn)行限制。但是包容性監(jiān)管是有一定限度的，中小企業(yè)要明白當(dāng)你的企業(yè)達(dá)到一定規(guī)模，就要做好合規(guī)問題。不管是稅務(wù)，還是外匯上的監(jiān)管要求，這是企業(yè)的義務(wù)，如果當(dāng)企業(yè)到了一定程度，還不注意這些方面，肯定會(huì)出問題。

該人士進(jìn)一步表示，其實(shí)結(jié)匯到個(gè)人銀行卡的操作本質(zhì)上講是存在一些問題。

第一，如果要從完全規(guī)范角度來看，做公司做生意做業(yè)務(wù)，肯定要結(jié)算到對公賬戶，這是人民銀行基本的規(guī)定。除了個(gè)體戶之外，一旦使用了個(gè)人賬戶，會(huì)涉及到違反銀行基本法律的一個(gè)問題。

第二，在稅務(wù)上面其實(shí)也是有點(diǎn)問題的，因?yàn)槿绻腥擞脗€(gè)人賬戶走公司的業(yè)務(wù)，那它有很大概率是為了減少公司的流水，減少公司流水的目的有可能是為了減少稅務(wù)上的一些成本。

所以，對于跨境賣家來說，如果規(guī)模很小，可能相關(guān)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)也注意不到，但是如果公司規(guī)模大到一定程度，現(xiàn)在監(jiān)管的手段是很先進(jìn)的，用大數(shù)據(jù) Ai智能分析，包括一些網(wǎng)絡(luò)工具，其實(shí)這個(gè)是很容易查到的。

賣家亞馬遜農(nóng)民工也介紹，等企業(yè)大到一定的程度，在財(cái)稅方面肯定要進(jìn)行正常申報(bào)，不能有人每年有幾百萬或幾千萬的入賬，還要在報(bào)稅方面低申報(bào)。

跨境賣家應(yīng)有財(cái)稅合規(guī)意識(shí)

正如上述幾位知情者的說法，大多跨境賣家用個(gè)人銀行卡結(jié)匯的原因，一定程度上是為了避稅，這種說法也得到了大多同行的認(rèn)可。其中一位跨境賣家直言，反正我所知的入私賬就是為了少繳稅。

前不久，華南城附近一家電商公司就因?yàn)榈蜕陥?bào)被查了，據(jù)了解這家公司一年流水700萬。按稅收征收管理法，這家公司應(yīng)該繳納23萬的增值稅、2.4萬的企業(yè)所得稅，以及1.6萬的城市維護(hù)稅。

但是，為了逃稅，這家公司以0收入向稅務(wù)局申報(bào)，這么明目張膽的行為肯定躲不過相關(guān)部門的監(jiān)管。最后稅務(wù)認(rèn)定該企業(yè)存在逃稅行為，除了要求它補(bǔ)交偷逃的稅款，還按少繳稅款處60%罰款的規(guī)定，對該公司做出了罰款約16萬的處罰。最終這家電商公司要補(bǔ)稅43萬！

對此業(yè)內(nèi)賣家稱，一年700萬的流水，現(xiàn)在利潤低到離譜，這家公司到手的利潤不知道有沒有43萬呢？

對于大多賣家而言，低申報(bào)一定程度上是為了對沖企業(yè)的利潤。尤其是近兩年，受限于平臺(tái)各種傭金和廣告費(fèi)用不斷上漲、物流費(fèi)用持續(xù)飆高的現(xiàn)狀，很多賣家利潤受到了一定的影響，加之很多賣家涌入跨境電商賽道，平臺(tái)賣家之間的競爭愈加激烈，為了保住產(chǎn)品的銷售額和排名，部分賣家開始打起價(jià)格戰(zhàn)，賣家之間內(nèi)卷加劇，各家的競爭逐漸上升為一場犧牲利潤的“戰(zhàn)爭”。

在利潤下滑的情況下，賣家可能會(huì)在其他方面進(jìn)行對沖。華南城被罰公司低申報(bào)，當(dāng)時(shí)是保住了一些利潤，但是被查到的時(shí)候也要承擔(dān)起相應(yīng)的懲罰。

為了避免被查到的時(shí)候多交罰款，跨境賣家一定要重視合規(guī)問題，特別是當(dāng)賣家發(fā)展到一定的階段，財(cái)稅合規(guī)問題不容忽視。

跨境賣家如何做財(cái)稅合規(guī)化管理？某頭部大賣公司財(cái)稅專業(yè)人士分享了以下幾點(diǎn)看法：

第一，跨境賣家要盡早做好財(cái)稅合規(guī)，越早越好。有些公司剛起步階段可能無法承擔(dān)合規(guī)的成本，但是一旦具有這種能力之后，就要盡快的去規(guī)范，因?yàn)椴缓弦?guī)的業(yè)務(wù)模式，會(huì)給企業(yè)留下風(fēng)險(xiǎn)敞口，而且這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)敞口會(huì)隨著經(jīng)營時(shí)間和規(guī)模的擴(kuò)大，不斷的累積，累積的速度會(huì)越來越快。

第二，跨境賣家要舍得在合規(guī)方面投入足夠的資源。要有專業(yè)的人才去負(fù)責(zé)落實(shí)這個(gè)事情，不管是內(nèi)部設(shè)立專業(yè)的崗位，還是在外部找專業(yè)的服務(wù)機(jī)構(gòu)都可以。這里面肯定會(huì)有一定投入，但是這種投入對于企業(yè)的長治久安和長期發(fā)展都是必要的。

第三，企業(yè)要有正確的價(jià)值觀，不能把稅務(wù)合規(guī)認(rèn)為是一個(gè)負(fù)擔(dān)。企業(yè)還是要從根本上要接納，不要老想著通過稅務(wù)策劃或者避稅去降低成本，靠避稅去獲取競爭優(yōu)勢，這種想法其實(shí)是比較危險(xiǎn)的，時(shí)間長了肯定會(huì)出問題。

第三，近兩年，歐美稅局加強(qiáng)社會(huì)管控和稽查的趨勢是非常明顯的。從去年我們已經(jīng)看到的各國的稅務(wù)稽查都在收緊，所以從行業(yè)來看，有一些不合規(guī)的做法，可能以前還可以過得去，但是越往后它的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)越來越大。

尤其是電商這種形態(tài)，其實(shí)特別不適合去在稅務(wù)上冒險(xiǎn)，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)本來就比其他業(yè)務(wù)種類要大。因?yàn)殡娚痰臄?shù)據(jù)都是永恒，所有數(shù)據(jù)在電商平臺(tái)上、資金平臺(tái)或者交易平臺(tái)上都有留痕，如果有機(jī)構(gòu)去核查的話，是可以很完整、很迅速地獲取的，可追溯性是非常強(qiáng)的，所以電商本身面臨的這個(gè)稽查風(fēng)險(xiǎn)就比較大。

加上現(xiàn)在的信息技術(shù)發(fā)展很快，各國在金融監(jiān)管和稅務(wù)監(jiān)管方面的能力都非常強(qiáng)，用信息技術(shù)去進(jìn)行分析，效率也非常高，而且這個(gè)技術(shù)也是一直在進(jìn)步的。

關(guān)于歐美稅局稽查收緊的問題，跨境賣家應(yīng)該已經(jīng)看到了。近日，澤寶技術(shù)及其創(chuàng)始人被母公司星徽股份告上了法院，主要原因是澤寶在境外經(jīng)營的子公司被美國、德國、法國稅局追繳稅款，未繳及拖欠稅款累計(jì)高達(dá)5000萬人民幣。

星徽股份于2018年收購了澤寶技術(shù)，此前，澤寶披露過有4家境外經(jīng)營的子公司，這4家子公司欠下了大額的稅款，大部分稅款都是在2018年之前欠下的。為此，星徽股份訴訟要求澤寶技術(shù)原創(chuàng)始人及其一致行動(dòng)人等7名重組業(yè)績對賭方，支付人民幣49,195,568.54元及案件的全部訴訟費(fèi)用等。

跨境大賣沒有合規(guī)繳稅已經(jīng)被歐美稅局注意到了，一旦被查到，不僅欠下的稅費(fèi)要如數(shù)補(bǔ)繳，而且還可能面臨數(shù)額較大的罰款。后續(xù)其他規(guī)模較大、沒有合規(guī)繳稅的跨境賣家，或許也難逃歐美稅局的稽查。

接下來，跨境賣家財(cái)稅合規(guī)肯定是一個(gè)必然的趨勢的，尤其是對于一定規(guī)模的賣家，不合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)越來越大。